Las micro, pequeñas y medianas empresas no son una tendencia pasajera, son el motor que impulsa la economía de Colombia y de buena parte del mundo.
Desde la tienda de barrio que resiste la inflación, hasta el emprendimiento que nació en pandemia, las Mipymes representan más del 99 % del tejido empresarial formal en Colombia, generan cerca del 80 % del empleo y aportan aproximadamente el 40 % del PIB.
Cada 27 de junio se conmemora su día, en una fecha que invita no solo a reconocer su labor, sino también a reflexionar sobre los desafíos que enfrentan. Uno de los más urgentes, pero menos visibilizados, es su salud financiera.
Por eso, un equipo de docentes del Politécnico Grancolombiano, liderados por el profesor Iván Tunjano, han creado el MI-book “Finanzas prácticas para micro, pequeñas y medianas empresas”, una guía interactiva pensada para traducir el lenguaje financiero al día a día empresarial.
Finanzas sin complicaciones para Mipymes
Cuando una empresa cumple con el objetivo básico financiero, se concluye que está llevando a cabo una gestión financiera adecuada. Este proceso se facilita cuando se incluyen en el plan estratégico los siguientes seis aspectos:
Valor del dinero en el tiempo: Comprender cómo el valor del dinero cambia a lo largo del tiempo, es crucial para que las Mipymes tomen decisiones informadas. Por ejemplo, invertir en un proyecto hoy puede generar mayores beneficios en el futuro gracias al poder del interés compuesto.
Se deben tener en cuenta factores económicos como la inflación, que aumenta el nivel general de precios con el tiempo, y la incertidumbre del futuro. Además, deben considerar el costo de oportunidad: los recursos utilizados hoy en una inversión podrían generar mayores beneficios en otra alternativa. La variación en la percepción del valor del dinero se expresa en términos de la tasa de interés.
Las cinco C del crédito: Conocer los factores que los prestamistas evalúan al otorgar crédito puede mejorar significativamente las oportunidades de acceso a financiamiento para las Mipymes: carácter, capacidad, capital, condiciones y colateral. El carácter se refiere al historial de pago y comportamiento crediticio, mientras que la capacidad evalúa la generación de efectivo y la relación deuda/ingreso.
El capital aportado por los propietarios refleja compromiso y estabilidad financiera, y el colateral como garantía puede mejorar las condiciones del crédito. Además, las condiciones del sector económico y la gestión eficiente del crédito son clave para obtener financiamiento, ya que un análisis riguroso pero rentable es fundamental para el éxito financiero a largo plazo.
Rentabilidad libre de riesgo y de mercado: Las empresas pueden mejorar su estrategia de inversión al comprender la dinámica de la rentabilidad en los mercados financieros. Es fundamental diversificar las inversiones para minimizar riesgos y maximizar rendimientos.
Esto implica no concentrar todos los recursos en un solo activo, sino evaluar opciones que ofrezcan rentabilidad estable y libre de riesgo, como los títulos de deuda de empresas sólidas o los bonos emitidos por gobiernos. Además, es crucial realizar un análisis exhaustivo del riesgo y la rentabilidad esperada de cada activo.
El flujo de caja libre: Es crucial para evaluar la salud financiera de las empresas. Este concepto abarca los ingresos y egresos relacionados directamente con las actividades empresariales, excluyendo movimientos financieros como el pago de deudas o dividendos a accionistas.
Para construirlo, existen dos métodos principales: el directo, que registra las entradas y salidas de efectivo reales durante un período, y el indirecto, que parte de la utilidad operacional del estado de resultados, considerando aspectos como depreciación y amortización de activos. Comprender y aplicar estos métodos permite estimar su capacidad para generar efectivo, facilitando la evaluación de proyectos de inversión mediante herramientas como el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Indicadores financieros: El uso de indiciadores como EBITDA, ROA y ROE ofrece a las empresas una herramienta invaluable para evaluar su rendimiento financiero y tomar decisiones estratégicas fundamentadas en datos precisos, ya que ayudan a medir la eficiencia operativa y la rentabilidad de la empresa. Además, el proceso de contabilidad y análisis financiero es esencial para identificar fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas en la organización.
El seguro como instrumento de protección: La gestión de riesgos es esencial para las Mipymes y la inversión en seguros se convierte en una red de seguridad fundamental frente a imprevistos. Una póliza permite compartir riesgos y busca una indemnización en casos de siniestros asegurables, como daños por fenómenos naturales, incumplimientos contractuales o enfermedades de empleados.
Contratar un seguro no busca generar ingresos, sino evitar pérdidas futuras. Es importante tener en cuenta aspectos clave al revisar coberturas, como la buena fe en la declaración de riesgos y la importancia de cumplir con las condiciones del contrato para garantizar la protección.
El mayor desafío de las Mipymes no es vender más, es resistir sin que la caja se vacíe. Por eso, una herramienta como esta gratuita, interactiva y basada en casos reales puede marcar la diferencia entre improvisar o gestionar. El MI-book no solo explica teoría financiera, también aterriza los conceptos a situaciones concretas y les da sentido para quienes necesitan tomar decisiones.